重磅！最高人民法院关于人民法院强乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网制执行股权若干问题的规定（自2022年1月1乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网日起施行）

《最高人民法院关于人民法院强制执行股权若乐动体育官网乐动LDSports干问题的规定》已于2021年11月15日由乐动LDSports乐动体育官网最高人民法院审判委员会第1850次会议通过，乐动LDSports体育官网乐动体育官网现予公布，自2022年1月1日起施行。

  最高人民法院乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports

  2021年12乐动LDSports乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网月20日

法释〔2021〕20号

最高人民法院关于人民法院强制执行股权若干问题的规乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports定

（2021年11月15日最高人民法乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网院审判委员会第1850次会议通过，自2022乐动LDSports乐动LDSports年1月1日起施行）

     乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网为了正确处理人民法院强制执行乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网股权中的有关问题，维护当事人、利害关系人的乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports合法权益，根据《中华人民共和国民乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网事诉讼法》《中华人民共和国公司法》等乐动LDSports体育官网乐动LDSports法律规定，结合执行工作实际，制定本规定。

  第一条  本规定所称股权，包括有限责任公司股权乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports、股份有限公司股份，但是在依法设立的证券交易所乐动LDSports乐动体育官网上市交易以及在国务院批准的其他乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网全国性证券交易场所交易的股份有限公司股乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动体育官网份除外。

  第二条  被执行人是公司股东乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网的，人民法院可以强制执行其在公司持有的股乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports权，不得直接执行公司的财产。

  第三条  依照民事诉讼法第二百二十四条的规定以被执行股权乐动LDSports乐动LDSports体育官网所在地确定管辖法院的，股权所在地是指股权所在公司乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网的住所地。

  第四条  人民法院可以冻结下列乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网资料或者信息之一载明的属于被执行人的股权：乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports

  （一）股权所乐动体育官网乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports体育官网在公司的章程、股东名册等资料；

  （乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网二）公司登记机关的登记、备案信息；

  （三）国家企乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网业信用信息公示系统的公示信息。

  乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports案外人基于实体权利对被冻结乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网股权提出排除执行异议的，人民法院应当依照民事乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网诉讼法第二百二十七条的规定进行乐动LDSports乐动LDSports体育官网审查。

  第五条  人民法院冻结被执行人的股乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports体育官网权，以其价额足以清偿生效法律文书乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports确定的债权额及执行费用为乐动LDSports体育官网乐动体育官网限，不得明显超标的额冻结。股权价额无法确定的，可以根据申请乐动LDSports乐动体育官网执行人申请冻结的比例或者乐动LDSports体育官网乐动体育官网数量进行冻结。

  被执行乐动LDSports体育官网乐动体育官网人认为冻结明显超标的额的，可以依照乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网民事诉讼法第二百二十五条的规定提出书面异议，乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网并附证明股权等查封、扣押、冻乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports结财产价额的证据材料。人民法乐动体育官网乐动LDSports乐动LDSports院审查后裁定异议成立的，应当自裁乐动LDSports乐动LDSports体育官网定生效之日起七日内解除对明显超标的额部分的冻结乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports。

  第六条  人民法院冻结被执行人的股权，应当向公司登记机关乐动体育官网乐动LDSports体育官网送达裁定书和协助执行通知书，要乐动LDSports体育官网乐动LDSports求其在国家企业信用信息公示乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网系统进行公示。股权冻结自在公示系统公示乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网时发生法律效力。多个人民法院冻结同一股权的，以在公示乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports系统先办理公示的为在先冻乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网结。

  依照前款规定冻结被执乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports行人股权的，应当及时向被执行人、申请执行人送达裁乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports定书，并将股权冻结情况书面通知股权所在公司。

  第七条  乐动LDSports体育官网乐动体育官网被执行人就被冻结股权所作的转让、出质或者其他有碍乐动LDSports体育官网乐动体育官网执行的行为，不得对抗申请执行人。

  第八条  人民法院冻结被乐动LDSports乐动LDSports乐动体育官网执行人股权的，可以向股权所在公司送达乐动体育官网乐动体育官网协助执行通知书，要求其在实施增资、减资、合乐动体育官网乐动LDSports并、分立等对被冻结股权所占比例、股权价值产生乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports重大影响的行为前向人民法院书面报告有关情况乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports。人民法院收到报告后，应当及时通知申请执行人乐动LDSports乐动LDSports体育官网，但是涉及国家秘密、商业秘密的除外。

  乐动LDSports乐动LDSports乐动LDSports体育官网股权所在公司未向人民法院报告即实施前款规定乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网行为的，依照民事诉讼法第一百一十四条的规乐动LDSports体育官网乐动体育官网定处理。

  股权所在公司或者公司董事、乐动LDSports乐动LDSports乐动体育官网高级管理人员故意通过增资、减资、合乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports并、分立、转让重大资产、对外提乐动LDSports体育官网乐动LDSports供担保等行为导致被冻结股权价值严重贬损，影响申乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports乐动LDSports请执行人债权实现的，申请执行人可以依法提起乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网诉讼。

  第九条  人民法院冻结被执行人基于股权享有乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网的股息、红利等收益，应当向股权所在公司送达裁定乐动体育官网乐动LDSports体育官网书，并要求其在该收益到期时乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports乐动LDSports通知人民法院。人民法院对到期的股息、红利乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网等收益，可以书面通知股权所在公司向申请执乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports行人或者人民法院履行。

  股息、乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网红利等收益被冻结后，股权所在公司擅自向被执乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网行人支付或者变相支付的，不影响乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports人民法院要求股权所在公司支付该收益。

  第十条  被执乐动LDSports乐动LDSports乐动LDSports体育官网行人申请自行变价被冻结股权，经申请执行人及其他乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网已知执行债权人同意或者变价款足以清偿执行债务乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动体育官网的，人民法院可以准许，但是应当在能够控制乐动LDSports乐动LDSports体育官网变价款的情况下监督其在指定期限内完成，最长不乐动LDSports体育官网乐动LDSports超过三个月。

  第十一条  拍卖被执行人的股权，人乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports民法院应当依照《最高人民乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网法院关于人民法院确定财产处置参乐动LDSports体育官网乐动体育官网考价若干问题的规定》规定的程序乐动LDSports体育官网乐动LDSports确定股权处置参考价，并参照参考价确定乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网起拍价。

  确定参考价需要相乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网关材料的，人民法院可以向公司乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网登记机关、税务机关等部门调取，也可以责令被执行人乐动LDSports乐动LDSports、股权所在公司以及控制相关材料的乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports其他主体提供；拒不提供的，可以强制提取，乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网并可以依照民事诉讼法第一百一十一条、第一百一乐动体育官网乐动LDSports乐动体育官网十四条的规定处理。

  为确定股乐动体育官网乐动体育官网权处置参考价，经当事人书面申请，人民法乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网院可以委托审计机构对股权所在公司乐动LDSports乐动LDSports进行审计。

  乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网第十二条  委托评估乐动LDSports乐动LDSports被执行人的股权，评估机构因缺少评估所需完整材料乐动体育官网乐动LDSports体育官网无法进行评估或者认为影响评估结果，被执行人未能提乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网供且人民法院无法调取补充材料的，人民法院应当通乐动LDSports体育官网乐动LDSports知评估机构根据现有材料进行乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports乐动体育官网评估，并告知当事人因缺乏乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网材料可能产生的不利后果。

  评估机构根据现有材料无法出具评估乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网报告的，经申请执行人书面申请，乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网人民法院可以根据具体情况以适当高于执行乐动体育官网乐动LDSports体育官网费用的金额确定起拍价，但是乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网股权所在公司经营严重异常，股权明显没有价值乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网的除外。

  依照乐动LDSports乐动LDSports体育官网前款规定确定的起拍价拍卖的，竞买乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网人应当预交的保证金数额由人民法院根据实际情况乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网酌定。

  第十三条  乐动LDSports体育官网乐动体育官网人民法院拍卖被执行人的股权，应当采取网络司法乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网拍卖方式。

  依据处置参考乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网价并结合具体情况计算，拍卖被冻结股权所得价乐动LDSports体育官网乐动体育官网款可能明显高于债权额及执行费用的，人乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网民法院应当对相应部分的股权进行拍卖。对相应部分的乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网股权拍卖严重减损被冻结股权价乐动体育官网乐动体育官网值的，经被执行人书面申请，也可以对超出乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports部分的被冻结股权一并拍卖。

  第十四条  被执行人、利害关乐动体育官网乐动体育官网乐动体育官网乐动体育官网系人以具有下列情形之一为由请求不得强乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网制拍卖股权的，人民法院不予支持：

  乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网（一）被执行人未依法履行或者未依法全面履行出乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports资义务；

  乐动体育官网乐动体育官网（二）被执行人认缴的出资未届履行期限；乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports

  （三）法律、行政法乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网规、部门规章等对该股权自行转让有乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网限制；

  （四）公司章程乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网、股东协议等对该股权自行转让有限制。

  人民乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网法院对具有前款第一、二项情形的股权进行拍乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网卖时，应当在拍卖公告中载明被执行人认缴出资额、实乐动LDSports乐动体育官网缴出资额、出资期限等信息。股权处置后，相关主体依照有关规定乐动LDSports体育官网乐动LDSports履行出资义务。

  第十五条  股权变更应当由相关部门批准的，人民法院应当在拍卖乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网公告中载明法律、行政法规或者国务院决定规定的乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动体育官网竞买人应当具备的资格或者条件。必要时，人民乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网法院可以就竞买资格或者条件征询相关部门意见。

  拍卖成交后，人民法院乐动体育官网乐动LDSports应当通知买受人持成交确认书向相关部门申请办理股乐动体育官网乐动LDSports体育官网权变更批准手续。买受人取得批准手续的，人民法院乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网作出拍卖成交裁定书；买受人未在合理期限内取得批准手续乐动体育官网乐动LDSports乐动体育官网乐动体育官网的，应当重新对股权进行拍卖。重新拍卖的，原买乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports体育官网受人不得参加竞买。

  买受人明知不符合竞乐动LDSports体育官网乐动体育官网买资格或者条件依然参加竞买，且在成乐动LDSports体育官网乐动LDSports交后未能在合理期限内取得相关部门股乐动LDSports体育官网乐动体育官网权变更批准手续的，交纳的保证金乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动体育官网不予退还。保证金不足以支付拍卖产生的费用损失乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网、弥补重新拍卖价款低于原拍卖价款差价的，人民法乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网院可以裁定原买受人补交；拒不补交的，强制执行乐动LDSports乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports。

  第十六条  乐动体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网生效法律文书确定被执行人交付股乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports乐动LDSports权，因股权所在公司在生效法律文书乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网作出后增资或者减资导致被执行人实际持股比例降低或者升高的，人民法院应当按照下列情形分别处理：

  （一乐动LDSports乐动LDSports体育官网）生效法律文书已经明确交付股权的出资乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动体育官网额的，按照该出资额交付股权；

  （二）生效乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网法律文书仅明确交付一定比例的股权的，按照生效法律文书作出时该比例所对应出资额占当乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网前公司注册资本总额的比例交付股乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网权。

  第十七条  在审理乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网股东资格确认纠纷案件中，当事人提乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网出要求公司签发出资证明书、记载于股东名册并办乐动体育官网乐动LDSports体育官网理公司登记机关登记的诉讼请求且其主乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports体育官网张成立的，人民法院应当予以支持乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports体育官网；当事人未提出前述诉讼请求的，可以根据案件具体情乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网况向其释明。

  生效法律文书仅确认股权属于乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网当事人所有，当事人可以持该生效法律文书乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网自行向股权所在公司、公司登记机关乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports申请办理股权变更手续；向人民法院乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports申请强制执行的，不予受理。

  第十八条  人民乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网法院对被执行人在其他营利法人享有的投资权益强制执乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports行的，参照适用本规定。

  第十九条  本规定自2022年1月1日起施行。

  施行前本院乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网公布的司法解释与本规定不一乐动LDSports乐动LDSports体育官网致的，以本规定为准。

附件：主要文书参考样式

×××人民法院

协助执行通知书

（××××）……执……号乐动LDSports体育官网乐动体育官网

×××市场监督管理局：

  根据本院（×××乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports体育官网×）……执……号执行裁定，依照《乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网中华人民共和国民事诉讼法》第二乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动LDSports百四十二条、《最高人民法院乐动LDSports乐动体育官网关于人民法院强制执行股权若乐动LDSports体育官网乐动LDSports干问题的规定》第六条的规定，请协助执行下乐动体育官网乐动LDSports体育官网列事项：

  一、对下乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网列情况进行公示：冻结被执行人×××（证件乐动LDSports乐动体育官网乐动LDSports种类、号码：……）持有×××……（股权乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports的数额），冻结期限自××××乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网年××月××日起至××××年××月××日止；乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网

  二、冻结期间，未经本乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网院许可，在你局职权范围内，不得为被乐动LDSports体育官网乐动LDSports冻结股权办理     &nb乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网sp;等有碍执行的事项（根据不同的公司类型、冻乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网结需求，载明具体的协助执行事项）。

××××年××月××日

（院印）

  经办人员：×乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports××

  乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网联系电话：……

×××人民法院

协助执行通知书

（回执）

×××人民法院：

  乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网你院（××××）……执……号乐动体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网执行裁定书、（××××）……乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动体育官网执……号协助执行通知书收悉，我局处理结果乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网如下：

  已于××××年××月×乐动LDSports乐动LDSports乐动LDSports乐动LDSports×日在国家企业信用信息公示系统将你院冻结股权的情乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网况进行公示，并将在我局职乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports乐动体育官网权范围内按照你院要求履行相关协乐动LDSports乐动LDSports体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网助执行义务。

××××年××月××日

（公章）

  经办人员：××乐动体育官网乐动LDSports体育官网乐动体育官网乐动LDSports体育官网×

  联系电话：……

编辑 | 李宏阳

来源 | 中华人民共和国最高人民法院官网

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